フリーランスとして仕事を始めたばかりだと、「確定申告」という言葉に漠然とした不安を感じている方は多いでしょう。実際、私もその一人でした。
しかし、フリーランスをはじめた初年度、私が確定申告にかかった時間は1時間ほど。さらに修正もなく一度の提出で無事に完了できました。その理由を今振り返ると、事前に準備物・作成から提出までの流れなどを調べていたためでした。
そこで、この記事では、私自身が体験した「はじめての確定申告」の流れをもとに、フリーランスの方が知っておきたい基本的な知識や、スムーズに進めるための工夫を共有します。
確定申告ってなに？
そもそも確定申告とは、1月1日〜12月31日までの1年間に得た所得（利益）を自分で計算し、税務署に報告・納税する手続きのことです。
会社員であれば年末調整で完結することが多いですが、フリーランスはすべて自分でやらなければなりません。
所得の金額は、以下の式でざっくり計算できます。
所得 ＝ 売上（収入）− 必要経費
例えば、
- 年間売上：100万円
- 必要経費（パソコン・通信費など）：40万円
→ 所得：100万円-40万円のため、60万円
このように、収入額ではなく「所得」が判断基準になります。
確定申告が必要になる条件とは
以下のような条件に当てはまる人は、確定申告が必要になります。
また医療費控除やふるさと納税、住宅ローン控除などを受けた場合にも、忘れずに確定申告を行いましょう。
これらは各種の控除を受けることができ、結果的に支払う税金が少なくなります。
申告義務がない場合でも、こうした控除を受けて税金を取り戻すチャンスがあることは覚えておくことがおすすめです。私も1年目は、医療費控除やふるさと納税の控除を利用し、少しですが還付金が戻ってきました。「申告＝税金を払うだけ」ではないんですね。
確定申告を怠った場合のリスク
- 無申告加算税・延滞税などのペナルティ
- 税務署からの指摘や調査
- 追徴課税により、結果的に損をすることも
実際、私の知人には「たぶん大丈夫」と放置していて、後から税務署から通知が来た人もいました。余計なストレスを抱えないためにも、自分が申告対象かどうか、まずは一度調べてみることが重要です。
フリーランスは白色と青色、どっちを選ぶべき？
フリーランスとして確定申告をする場合、白色申告と青色申告のどちらを選ぶべきか疑問に感じている人もお多いでしょう。
結論から言えば、初年度や税の知識がまだ浅い人には白色申告がおすすめです。そして、ある程度慣れてきたら青色申告への切り替えを検討するのが無理のない流れだと、実体験から感じました。
そこで、ここでは白色申告と青色申告についてまとめました。白色申告と青色申告のどちらを選ぶか、決める際に参考にしてください。
白色申告とは？
白色申告は、事前の申請が不要で誰でもすぐに始められる申告方法です。帳簿の記帳義務はありますが、簡易な「単式簿記」で済み、初心者でも取り組みやすいのが特徴です。
初めての確定申告だった私は、「とにかく簡単なほうで…」と白色申告を選びました。数字に強くない私でも、会計ソフトの助けを借りれば、１時間ほどで申告まで終えることができました。
「まずは完走すること」が何より大事。そういう意味では、白色はハードルが低くて安心です。
青色申告とは？
青色申告は、青色申告は税務署への事前申請が必要ですが、控除や節税につながる制度です。事前の届け出や帳簿の知識は必要になりますが、その分メリットも白色申告よりも大きくなります。
迷ったらどうする？
フリーランスが白色申告と青色申告のどちらにすべきか迷った場合に、私が考えるおすすめの申告方法の判断基準をまとめました。
| あなたの状況 | おすすめ申告方法 |
|---|---|
| 開業1年目、税務に不安あり | 白色申告 |
| 節税したい、年間所得が多い | 青色申告 |
| 確定申告に慣れてきた | 青色申告への移行 |
初年度は「簡単に確定申告を終わらせる」ことを目標に白色申告を選び、翌年以降、利益が大きくなってきたタイミングで青色申告にチャレンジするのが現実的な戦略だと思います。
白色→青色申告へ切り替えるタイミングは？
白色で一度経験してから、翌年に青色申告へ移行するのがスムーズです。私もこのルートでした。
切り替えのステップ：
- 翌年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を提出
- 会計ソフトを導入して帳簿の管理体制を整える
- 決算書（損益計算書・貸借対照表）を作成して確定申告
確定申告は一度やってみると、思ったほど怖くありません。「白か青か？」で悩むよりも、まず一歩踏み出してみましょう。
フリーランスが確定申告前に準備すること
フリーランス1年目の私にとって、初めての確定申告は「知らない単語の嵐」でした。
「これっていつまでに何を準備すればいいの？」「どこから手をつければ…？」と戸惑いながら、なんとか乗り越えたその経験から言えるのは──申告に入る前の準備が何より大切ということです。
ここでは、私が実際にやってよかったと思った確定申告前の準備について、3つのポイントに絞ってご紹介します。
インターネットで基礎知識を調べる
まず最初にやったのが、ネットで「確定申告 初心者」「フリーランス 確定申告 やり方」などのワードで情報収集すること。
税務署のページや会計ソフトのブログ、個人の体験談など、無料で読める情報がたくさんあるため、まずは基本的な知識を調べてみましょう。
特に参考になったのは以下のような内容です。
- 確定申告の提出期間（例：2025年は2月17日〜3月17日）
- 白色・青色申告の違いと選び方
- どんな書類が必要になるか
- 経費になるもの・ならないものの違い
- e-Taxと郵送、どちらが便利か
最初はチンプンカンプンでも、少しずつ知識がついてくると、不安が減っていきます。「なんとなくでも流れを掴む」ことが第一歩でした。
会計ソフトの使用がおすすめ
正直、手書きやエクセルで全部やろうとしていたら、私は挫折していたと思います。
そんな私の救世主になったのが、クラウド会計ソフト（私はやよいの白色申告オンラインを使用）でした。
使って感じたメリットは、
- 自動で仕訳を提案してくれる（銀行口座やクレカと連携可能）
- 経費の入力が画面に沿って簡単にできる
- 最終的な確定申告書類も自動で作成される
- e-Taxとの連携でそのまま提出できる
しかも、やよいの白色申告は無料で使用できるため、コストをかけずに安心して始められました。
「帳簿？ 複式簿記？ 何それ怖い…」と思っていた私でも、画面に沿って入力するだけで、知らぬ間に帳簿が完成していたという安心感は大きかったです。
領収書・経費の確認
確定申告の準備で、最後にして最大の関門がこれ。
1年間の領収書やレシート、請求書をすべて確認して、経費として仕訳していく作業です。
私は以下のような工夫をして乗り切りました。
- 月ごとに「交通費」「通信費」「消耗品」などジャンル別に仕分け
- 領収書はスキャンまたは写真で保存（クラウドにまとめて保管）
- 経費帳は会計ソフトに直接入力（スマホから入力できる機能も活用）
経費として認められる代表的なものは、以下の通りです。
- パソコン・ソフトウェア購入費
- 仕事用のスマホ・通信費
- 打ち合わせ時の交通費・カフェ代
- 名刺・文具などの消耗品
- 自宅を仕事場として使っている場合の家賃や電気代の一部（家事按分）
特にフリーランス1年目は「これって経費になるのかな？」と迷うことが多いですが、迷ったらメモしておいて後で確認するクセをつけることが大事です。
【フリーランス向け】確定申告書の作成方法
いよいよ確定申告の山場、「申告書の作成」に突入です。
私自身、初年度は「書類ってどう作るの？」「税務署に行かないといけないの？」と不安でいっぱいでした。でも今は、e-Tax（電子申告）でも紙書類でも、自分に合った方法を選べばスムーズにできるとわかりました。
ここでは、私が実際に試した「e-Tax」と「紙文書」の2つの申告方法について、それぞれの流れとポイントをご紹介します。
e-Taxで作成する場合
私が選んだのがe-Taxによる電子申告です。
会計システムと連携すると簡単で、何より自宅で完結できる手軽さが魅力でした。
■ e-Taxで申告するメリット
- 税務署に行かなくてOK（郵送も不要）
- 還付金の処理が早い（通常よりも早く振り込まれる）
- 会計ソフトと連携できる（入力済みデータをそのまま送信）
■ e-Taxの準備と流れ
- マイナンバーカードの取得
マイナポータルとの連携が必須。カードリーダーまたはスマホで読み取ります。 - e-Taxソフトまたは会計ソフトを用意
弥生やfreee、マネーフォワードなどはe-Tax連携機能付き。 - 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
画面に従って収入・経費などを入力。 - マイナンバーカードを使って電子署名・送信
スマホ対応ならカードリーダー不要。 - 申告完了後、控えをPDFで保存・印刷して保管
最初は戸惑いましたが、画面が丁寧に誘導してくれるため、思ったより迷わず完了できました。
とくに、会計ソフトを使っている場合は、そのまま申告画面にデータを引き継げるので、ミスも減って安心です。
紙文書で作成する場合
紙での申告（郵送提出）するアナログな方法で、「スマホやカードリーダーの設定が難しそう」と感じる方に適しています。
■ 紙で申告するメリット
- マイナンバーカードや電子証明書が不要
- 自分のペースで確認しながら記入できる
- 最寄りの税務署や郵便局で提出可能
■ 紙での申告の流れ
- 「確定申告書等作成コーナー」で入力＆印刷
手書きよりも、パソコンで作成→印刷がミスが少なくておすすめ。 - 必要書類をそろえる
- 確定申告書B、収支内訳書（白色申告用）
- 各種控除の証明書（保険料・医療費など）
- マイナンバー確認書類（写し）
- 提出書類を封筒にまとめて郵送
※宛先は所轄の税務署。3月15日必着に注意！ - 控え用にもう1部コピーを入れて返信用封筒も同封
税務署で受付印を押したものが返送されます
郵送だと時間がかかるため、早め早めに取り組むことがポイントです。
結局どっちがいいの？
| あなたのタイプ | おすすめの申告方法 |
|---|---|
| 申告はサクッと終わらせたい／会計ソフトを使っている | e-Tax |
| アナログ派／マイナンバーカードを使いたくない | 紙で提出（郵送） |
大切なのは、「自分に合ったやり方で、期限内に確実に出すこと」。それだけで、フリーランスとしての大きな一歩になります。
フリーランスが確定申告で注意すること
ここでは、私がフリーランス移行初年度にしてしまたｔちょっとした失敗とともに、フリーランスとして確定申告時に特に注意しておくべきポイントを4つお伝えします。
事前準備は早めに！
確定申告を「3月中旬ごろまでに提出すれば良い」とイメージしていると、期限ぎりぎりになってしまうかもしれません。
特にフリーランス1年目は何もかもがはじめて。余裕をもって準備しないと、以下のような「焦りポイント」にぶつかります。
- 書類が足りない（医療費控除の明細など）
- 会計ソフトの使い方が分からない
- e-Taxの事前設定に時間がかかる（ID取得やマイナンバー連携）
1月〜2月のうちに準備を開始し、2月中旬には提出できるようにスケジュールするのが理想です。
特にe-Tax初利用の方は「マイナポータルとの連携設定」で数日かかることもあるので要注意。
控除がある場合、忘れずに申請を
私の確定申告のちょっとした失敗に、控除を申告できなかったことがあります。
初年度、国民年金保険料の控除証明書が見つからず、結局申告に含められませんでした。数万円の還付を逃したことになります。
控除対象になる主な項目を以下にまとめました。
- 社会保険料控除（国民年金・健康保険など）
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 医療費控除（年間10万円以上の医療費）
- 寄付金控除（ふるさと納税など）
- 小規模企業共済等掛金控除
控除証明書がハガキやPDFで送られてくるものもあるため、年末頃に届く書類は捨てずにまとめておくクセをつけましょう。
消費税の振り込みを忘れずに
実は、「２年前の課税売上が1,000万円以上の場合」「適格請求書発行事業者に登録し（インボイス登録）、課税事業者になっている場合」には、確定申告とは別に消費税の申告義務が発生します。
その場合に「確定申告は出したけど、消費税の納付は別」であることに気づくのが遅れてしまうと、延滞税が発生してしまうことも。
振込は3月末頃が期限（所得税の申告期限とはズレる）であるため、通知書を必ず確認しましょう。
提出後に届く通知を見逃さないこと
申告が終わったあとも、それで終わりと安心するのは少し早いかもしれません。というのも、申告後も郵送やマイナポータル経由で大事な通知が届く場合があります。
例えば、以下のような通知が届く可能性があります。
- 還付金の振込予定通知
- 申告内容の確認依頼
- 不備があった場合の修正指示
- 次年度の納税スケジュール案内
私自身、還付金が「いつ入るんだろう…？」と不安に思っていたら、数日後にメールで「還付日のお知らせ」が来て安心した経験があります。
申告後1ヶ月くらいは、マイナポータルや郵便物を定期的にチェックすることを忘れずに。
もっとお得＆スムーズに確定申告する方法
確定申告は、ただ義務としてこなすだけでなく、「いかに効率よく、お得に申告できるか」が大切です。
フリーランスが申告の手間や納税額を減らすために取り組みたいポイントは以下の2つです。
青色申告への移行を
初年度の申告は白色申告でも問題ありませんが、今後も継続してフリーランスとして働く予定があるなら、青色申告への切り替えをおすすめします。
青色申告のメリット：
- 65万円 or 55万円の特別控除が受けられる
（※電子申告やデジタル帳簿保存要件を満たすことで65万円控除に） - 家族に払った給与が必要経費として認められる（専従者給与）
- 赤字を3年間繰り越せる
（収入が少なかった年の損失を翌年の利益と相殺できる）
移行のために必要な手続き：
- 毎年3月15日までに「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出する
→ 翌年から青色申告が可能になります。
注意点：
- 複式簿記による帳簿付けが必要
- 会計ソフトの利用がほぼ必須（freeeややよいなどが便利）
経費精算を定期的に行う
経費の整理は、申告間際にまとめて行うと非常に大変です。ミスや抜け漏れも起きやすくなります。
定期的な経費精算のメリット：
- 月ごとの支出を把握できる
- 領収書の紛失を防げる
- 確定申告直前の作業が大幅にラクになる
具体的にやるべきこと：
- 月末または月初に領収書やレシートを整理・保存する（紙 or デジタル）
- 会計ソフトにこまめに経費を入力 or 自動連携して記録する
- クレジットカード・銀行口座の明細と照らし合わせて重複や漏れをチェック
「これは経費になるのかな？」と思った支出は、とりあえず記録しておくことが重要です。最終的に申告時に必要かどうか判断すればよいので、日々の記録を習慣化しましょう。
まとめ｜確定申告は「知ればできる」！
「確定申告」と聞くと、難しそう、面倒くさそうというイメージを抱く方は少なくありません。とくにフリーランスとして独立したばかりの方にとっては、「税金」「書類作成」「期限内提出」など、不安の連続かもしれません。
しかし、本記事を通してお伝えしたいのは、確定申告は“知識と準備”さえあれば誰にでもできるものだということです。
会社員と違い、フリーランスは収入から税金・保険・経費まで、自分で管理する必要があります。
最初は覚えることも多く、戸惑うかもしれません。けれど、確定申告は年に1回の“振り返り”であり、ビジネスを成長させるための通過点でもあります。
「今年はいくら経費が使えたのか」「来年は青色にしてもっと節税できるのか」といった気づきを得られる、貴重なプロセスでもあるのです。
これからも、フリーランスとして安心して働き続けるために、税金との付き合い方を学び、少しずつ自分のものにしていきましょう。
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